一、产品简介

中普高校内部审计管理系统V10.0,按照高校内部审计作业及管理流程进行设计,可以有效解决高校电算化以后,审计部门对电子账务数据进行审计的需求,覆盖“审计计划、审计执行、审计结论、后续跟踪”等审计各作业环节;集高校内部审计作业、审计管理、专项审计(工程管理、物资采购审计、风险内控)于一体的高校内部审计信息化系统,支持与高校校园门户系统集成,数据互联互通,满足高校内部信息一体化要求。

    同时,“中普高校内部审计管理系统V10.0”还具有较强的审计业务拓展能力,可为用户提供客户化的业务数据审计方案与接口定制服务,数据审计内容可拓展到各种业务系统,如高校的教务管理、人力资源管理、资金管理、固定资产管理等系统,从而达到对各种电子数据的全面数字化审计。


 

 

二、功能特点

 一、审计计划

1)审计计划管理:提供审计计划编制与立项审批功能,可进行详细的审计计划编制,并对编辑保存的审计计划,提请立项审批。

2)项目立项管理:计划内与计划外审计项目一同管理,立项信息管理十分全面,包括项目基本信息、项目参与人员、项目人员分工、审计数据挂接等。

3)项目审计准备-标准化的流程模版:提供标准化的作业流程底稿模版,在执行相关作业文档编辑时可以随时调用,从而规范了审计作业流程,提高了项目作业质量。

4)项目审计准备-数据采集与导入:实现财务软件数据的采集与数据导入,数据采集快捷方便、安全可靠,采集导入速度快,支持400多种财务软件各版本数据的采集与导入;向导式的采集工具操作快捷简便,能够智能识别软件类型、搜索财务账套、数据文件搜索等智能化的辅助采集功能;采用只读不写的安全采集方式,确保采集时原财务数据的安全性;导入后的数据完整准确,包含财务的总账和辅助核算数据,保持与原财务软件数据一致。

二、审计执行

1、审计数据查询

1)数据审前准确性校验:全面的审计数据校验检查功能,对于所取得的审计数据进行准确性、完整性、规范性检查,包括各年度的【凭证借贷平衡校验】、【年初总账平衡校验明细】、【凭证分录统计表】、【科目辅助核算信息】等。

2)数据审前准备-行业科目对照:通过行业科目智能对照功能,各种行业报表和财务审计底稿就可以快速、准确、完整的生成。

3)常用查账功能齐全:包括科目汇总表查询、明细账查询、凭证综合查询、数量汇总表查询等功能,满足对被审计单位基本财务信息的查询。

4)多种辅助查账工具:包括辅助核算查询、多重辅助核算查询、项目核算收支余、经济分类收支余等功能,满足审计时的辅助查账需要。

2、审计数据分析

1)个性化、自动化的审计查账专家:各种查账分析方法设置成智能查账方案,可快速的执行疑点智能排查,存在疑点的凭证按审计问题分类显示,供审计人员进行快速的疑点排查;对于排查的疑点可快速生成智能查账底稿,按审计问题分类自动引入关联法规依据,实现疑点问题快速发现、快速记录、疑点取证等智能审计功能。

2)提供多视角的审计数据分析功能:包括科目总体分析、账龄综合分析、余额方向异常分析、对方科目分析、多科目结构分析、与上年总体对比分析、与上年各月比较分析、科目横向对比分析等功能,分析结果图文并茂,易于发现审计疑点。

3、报表审计分析:提供对《资产负债表》、《利润(收入支出)表》等报表数据的快速生成,并可对生成后的报表数据进行多种报表分析功能,包括其他期间报表数据、年度对比分析等。

4、其他审计工具:提供数据审前准备工具,包括科目对照手工调整、数据按年度测试、跨年辅助核算调整、跨年科目批量调整。提供辅助查账工具,包括集成查账中心、跨期科目汇总表查询、自定义明细账、指定期间汇总、外币汇总表查询、审计差异调整汇总表等。提供各种审计辅助测试工具,包括单科目抽样、多科目批量抽样、存货计价分析、固定资产测试、利息计算工具、银行对账工具等。

5、审计工作记录

1)将各种审计查询与分析所形成的记录结果按类管理,分为抽查凭证记录、疑点凭证记录、审计函证管理、编制调整分录等。

2)审计工作底稿管理,可对整个审计过程中形成的工作记录,统一管理。

三、审计结论

1)审计结论汇总:生成的结论性底稿,可以按底稿编制人员进行【审计小结】的生成,汇总审计发现的问题、审计意见及建议等。

2)自动生成审计报告:在项目报告阶段,项目主审可通过审计组成员提高的【审计小结】自动生成审计报告。

3)审计报告管理:对于自动生成的审计报告进行报告内容的管理,以及记录被审单位对审计报告的意见反馈等。

四、后续跟踪

1)审计整改情况跟踪:在后续跟踪过程中,可对被审计单位的整改情况进行跟踪、督办,并进行《审计整改报告》和《被审单位整改报告》的记录与管理。

2)后续审计过程记录:实现对后续审计过程中的审计底稿、回访记录等进行综合管理。

五、审计项目管理

用于对于审计计划、审计项目、审计整改情况的进展及成果进行综合的查询,便于组织协调项目进展,跟踪监督审计项目实施过程及审计整改情况跟踪管理。




六、审计成果管理

用于反映整个审计部门的业务成果的系统模块,审计部门可将本部门每年审计工作中发现的问题、整改建议、后续审计情况等进行台账登记,并且可以根据各期间台账内容,自动生成审计统计报表数据,从而使整个审计作业流程达到更加规范化和完整。用于审计项目台账的填列、汇总。根据审计项目台账,可以自动生成审计意见落实台账部分内容、各审计统计报表相关各项内容。实现审计意见落实台账填列、汇总,并能实现分类管理,可结合公司目前的审计统计报表体系,可以实现自由定制审计统计报表格式、自动汇总以及查询统计报表等功能。

七、审计档案管理

在项目审计结束时,所有项目相关的电子文档可自动归档;项目档案一键自动归档,审计档案目录自动生成,系统自动按照档案目录模板生成档案目录及页码;系统可自动将审计档案附件WordExcel、图片等合并成一个PDF文档文件,自动生成档案页码,支持一键打印。对于审计部门日常的其他电子文档,如会议、培训、收发文需要进行归档管理的电子资料等,进行业务档案归档管理。对于归档的电子资料,进行用户查询的授权管理,保证档案资料的保密性;提供审计档案借阅管理功能。

八、审计综合管理

审计综合管理是对审计部门日常工作的管理统计,包括审计部门人员的人员培训管理、员工绩效考核、绩效考核统计、网上投稿管理、个人参加项目、年度工作业绩等功能。

九、审计法律法规

1)最全法规库:内置最新、最全的法律法规近3万条,并提供定期更新。

2)自定义用户法规:提供自定义法规库的录入与管理功能,可以将客户所在行业或高校自身的一些管理制度、规定等内容,导入到用户法规资料库中进行管理。

3)法规全文检索:可使用关键字进行模糊查询,根据法规标题、颁布时间、主题词、法规内容等条件进行快速的全文检索查询。

4)可导入各种格式法规附件:支持各种法规附件文件的直接导入,如WordtxthtmlPDF等。

5)法规精选摘要关联功能:在法规资料库管理上,可以将各种审计发现问题的处理与相关法规依据精要内容进行关联,在进行结论性底稿编制时,可以快速引用法规依据。

十、专家案例资料

1)查账经验积累:提供审计程序、查账技巧、案例分析等,也可将审计业务人员多年总结的一些审计经验整理录入到系统中,进行资源共享。

2)风险案例管理:提供内置风险案例库和风险案例库功能,有效利用审计管理系统的网络资源共享特点,整理和记录内部审计过程中形成的各种风险案例信息。

十一、工程审计管理

针对高校工程管理过程,采用现代化的工程审计管理,创新高校工程项目和信息流的管理手段,实现全面集中的管理。审计部门可即时了解项目进度,实时掌握项目运营状况,及时发现及解决问题;项目资源数据共享,有效协同。全面实现从工程送审到工程审定的全过程流程管理。从招标控制价审核、招标文件审核、合同文本审核、工程变更、签证审计、工程进度款审计进度跟踪管理。 

1)立项阶段:主要实现工程审计项目建立,项目附件接收、项目审核三个方面内容,项目立项信息包括项目编号、项目分类、项目名称、工程项目管理部门、设计单位、施工单位等内容,项目附件接收实现在资料的送审材料按预先设定的清单栏逐项提交并打钩,上报资料不全或者与要求提供资料清单不一致时,系统不允许提交上传。项目审核对工程管理人员上报的资料进行审核,审核通过后可以进入下一阶段,项目审核流程可以由审计人员自定义,支持一级、二级、三级审核。

2)招投标阶段:实现对招标文件审核和招标价格审核,招标文件审核实现在资料的送审材料按预先设定的清单栏逐项提交并打钩,上报资料不全或者与要求提供资料清单不一致时,系统不允许提交上传。招标价格审核审计人员在审计信息平台上签署审计意见,及最终审定金额,并出具事前审定单,反馈基建管理部门签字、确认。

3)施工准备:实现合同审核和预付款支付审核,合同审核对基建管理人员将通过审计信息平台导入合同文件,审计处检查合同资料的完整性、合同条款的合理性,经过对数、合同金额等审核环节后,审计人员在审计信息平台上签署审计意见。预付款支付审核在建设工程预付款活动中,经过对预付款金额与合同条款比对等审核环节后,审计人员在审计信息平台上签署审计意见,及最终审定预付款金额,并出具审定单,反馈基建管理部门签字、确认。

4)施工阶段:实现进度款支付审核、工程签证审核、工程变更审核,进度款支付审核基建管理人员将通过审计信息平台提交进度款支付审核资料,审计人员在审计信息平台上签署审计意见,及最终审定金额,并出具审定单,反馈基建管理部门签字、确认。工程签证审核用于编制工程签证底稿和导入工程部门提供的签证资料,并完成资料审核。工程变更,基建管理人员将通过系统提交填报变更原因、相关图纸和变更工程量和造价信息,审计人员在审计信息平台上签署审计意见,及最终审定金额,并出具审定单,反馈基建管理部门签字、确认。

5)竣工阶段实现对接收审计资料审核和竣工审核,竣工资料审核实现在资料的送审材料按预先设定的清单栏逐项提交并打钩,上报资料不全或者与要求提供资料清单不一致时,系统不允许提交上传。竣工审核在建设工程竣工阶段活动中,经过对竣工金额与合同条款比对等审核环节后,审计人员在审计信息平台上签署审计意见,及最终审定结算金额,并出具审定单,反馈基建管理部门签字、确认。

6)审计预警功能:系统为审计人员提供预警功能,如:招标控制价超过预算审定价的提醒功能,合同价超过招标控制价的提醒;工程变更金额达到一定比例提示功能;进度款支付比例超过一定比例的提示功能,结算款项超过合同价的一定比例的提示功能;提醒比例可根据需要自定义。



十二、物资采购审计

对实行招投标的大宗物资采购进行审计管理:针对大宗的政府采购项目,实现网上招标竞价审计,项目申报、采购单审核、审批等都可以在审计系统中联网完成,实现高效的协同。

对零星采购进行询价审计审核管理:对政府采购外的零星采购业务进行采购流程的控制与管理,实现采购业务询价审计审核管理,包括采购单提交、采购单审核与审批等功能。

供应商管理:实现对高校各个项目提供服务的供应商和承包商的管理,能够方便快捷的对供应商信息的汇总和查询。能快捷的查询某个设备的供应商,供应商履约情况,售后服务情况,黑名单及打入黑名单原因。

商品评价:使用部门对采购的商品进行评价,如根据已采购产品存在问题的大小,考虑供应商是否有投标资格。

供应商评价:使用部门根据综合评定表进行对各供应商打分,各使用部门评价的分数可以在供应商管理里查询。




十三、风险内控审计

根据《高校内部控制配套指引》,进行全面设计,实现高校风险管理与内部控制审计。采用展现能力极强的商业智能组件,作为数据挖掘、数据展示的基础平台,在设置好预警风险值和时限的情况下,智能展示KPI(关键绩效指标)风险和事件。可对内控情况进行全面的测试评价,并可快速生成内控测试底稿。



中普云集